연금저축 vs IRP퇴직연금 차이와 장단점에 대해 알아보자! #이중과세논란

 
 

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📖 목차

 
 

 

1. 연금저축과 IRP 퇴직연금의 기본 개념

연금저축이란?
연금저축은 개인이 자율적으로 가입하는 노후 대비 금융상품으로, 국가가 세제 혜택을 제공하여 노후 자금을 마련하도록 유도하는 제도입니다.
 
IRP(개인형 퇴직연금)이란?
individual retirement penson의 약자로 세제 혜택이 큰 연금계좌입니다.
 
 

2. 연금저축과 IRP 퇴직연금 차이점

구분	연금저축	IRP(개인형 퇴직연금)	비고
가입 대상	누구나 가입 가능	소득이 있거나 퇴직급여를 수령하는 사람
세액공제한도	연 600만원	연 900만원	연금+IRP 합쳐 최대 900만원까지
세액공제율	총급여 5,500만원 이하 16.5% 세액공제율 적용 총급여 5,500만원 초과 13.2% 세액공제율 적용
연금수령조건	만 55세 이상, 가입기간 5년이상, 가입 후 최소 10년 후 수령
운용 상품	연금펀드, ETF 등	연금펀드, ETF, 예금, 채권 등
투자 한도	100%	70%
중도 인출	세액공제 받지 않은 원금은 인출 가능	중도해지 가능사유에 해당 시 인출 가능
담보 대출	가능	불가능

 

연금저축의 장단점

장점

유동성이 높음 → 필요할 경우 중도 인출 가능 (단, 기타 소득세 16.5% 부과)
가입이 간편함 → 소득이 있는 개인 누구나 가입 가능
운용 방식이 단순 → 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁 중 선택 가능

단점

세액공제 한도가 낮음 → 최대 600만 원까지만 공제 가능
투자 상품 선택 폭이 제한적 → IRP보다 다양한 자산운용이 어려움
 

IRP 퇴직연금의 장단점

장점

세액공제 한도가 큼 → 연금저축 포함하여 최대 900만 원까지 세액공제 가능
퇴직금 운용 가능 → 기존 퇴직연금과 함께 관리 가능
과세이연  →  IRP에 입금한 자금은 퇴직소득세를 미루게 되어 현재의 세금부담을 줄일 수 있습니다.
55세 이상, 70세 미만 세율 5.5%
70세 이상, 80세 미만 세율 4.4%
80세 이상 세율 3.3%
투자 상품 선택 폭이 넓음 → 펀드, ETF, 채권, 예금 등 다양한 금융상품 운용 가능

단점

중도 인출 불가 → 원칙적으로 퇴직 전에는 해지하거나 돈을 뺄 수 없음
세액공제받은 금액과 운용수익에 대해 16.5%의 기타 소득세를 납부해야 합니다.
운용 방식이 복잡할 수 있음 → 투자 상품을 직접 선택해야 하므로 관리가 필요
 

 
 

연금저축 해외펀드 배당 이중과세 논란

개편된 세제 방식

• 미국에서 원천징수 15%
• 국세청이 펀드 운용사에 환급하지 않음
• 투자자가 배당소득세 납부
• 연금 수령 시 연금 소득세 납부

요약: 미국에서 발생된 배당금에 대해 미국정부가 과세했던 15% 세금을 국가에서 보전하지 않는 것으로 제도가 변경되었습니다.

 

연금계좌 중 해외 ETF 배당에만 해당되며, 국내 ETF는 해당되지 않습니다.

원자재 수익 ⭕
채권 수익 ⭕
국내 ETF 배당 ⭕ 수익 ⭕
해외 ETF 배당 ❌ 수익 ⭕